12.09.2019

Эта статья будет полезна тем, кто хочет вернуть 13% оплаты за обучение. Речь пойдет про возврат НДФЛ за обучение детей на курсах и кружках.

Получая «белую» зарплату вы, как достойный сын/дочь нашей великой страны, отдаете малую часть (а ели быть точным - 13%, он же Налог на доходы физических лиц – НДФЛ, или подоходный налог (устаревшее понятие) нашему государству. То есть, если вы заработали 100 тысяч рублей, то на руки вы от работодателя получаете 87 тысяч. Те самые 13 % работодатель ОБЯЗАН (!) вам в руки не давать, а удержать и отдать государству. Так вот, оплачивая лечение, обучение (свое и своих родственников), ВЫ можете вернуть часть этих денег. Давайте разберемся, как это сделать при обучении на курсах.

Для начала проясним несколько основных моментов.

  1. Вычет может получить лицо, получающее официальные доходы. То есть работодатель должен платить за вас государству тот самый НДФЛ. Ведь именно из него вам могут вернуть часть денег. Подтверждением служит справка о доходах от работодателя. Еще ее называют 2-НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии.
  2. Вычет можно получить если вы оплачиваете: 2.1. Свое обучение или обучение брата/сестры. При этом максимальная сумма расходов на такое обучение не может превышать 120 тысяч рублей в год. Максимальная сумма вычета при этом может составить 120 000 х 13% = 15 600 руб. 2.2. Обучение собственных или подопечных детей. При этом действует несколько моментов:
  • - договор на оказание образовательных услуг должен быть заключен с тем, кто оплачивает обучение (с мамой или папой). В договоре должно быть указано, за какого ребенка платит мама/папа;
  • - максимальный возраст детей (как собственных, так и подопечных) – 24 года. То есть если вы оплачиваете обучение своего ребенка, которому 25 лет и больше, то на вычет вы уже не имеете права;
  • - дети должны обучаться НА ОЧНОЙ ФОРМЕ ОБУЧЕНИЯ. Это должно быть написано в договоре на оказание образовательных услуг. В большей степени это относится к обучению в ВУЗе (так как именно там чаще всего встречаются другие формы обучения: заочная, вечерняя и др.). На курсах и в дополнительном образовании обычно используется очная форма обучения, но это должно быть прописано в договоре! В общем, трактовать этот момент исходя из практики лучше так: если в договоре на обучение сотрудники налоговых органов не увидят прямое указание на очную форму обучению, могут возникнуть сложности;
  • - сумма расходов на обучение каждого ребенка для целей вычета не может превышать 50 000 рублей на одного ребенка в общей сумме на обоих родителей. Если говорить про сумму вычета, то на каждого ребенка родители смогут получить не более 50 000 х 13% = 6 500 руб.

Кстати, вот так выглядит образец справки о доходах с места работы

3. Вычет предоставляется при наличии у организации, где обучаетесь вы или ваш ребенок/опекун, лицензии на осуществление образовательной деятельности. Либо если вы или ваш ребенок/опекаемый обучаетесь у индивидуального предпринимателя, который самостоятельно осуществляет образовательную деятельность (только в этом случае ему не нужно получать лицензию). В этом случае в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должна содержаться информация об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Сложная фраза.

4. Вычет можно получить только в том случае, если вы предоставите в налоговые органы документы, подтверждающие фактические расходы на оплату обучения. Это могут быть копии чеков ККМ, банковские квитанции и др.

5. Вычет обычно получают за предшествующий календарный год. То есть если вы или ваш ребенок усиленно занимались в кружке/секции/на курсах в 2019 году, то вычет вы сможете получить только в 2020 году. Есть исключения, но об этом позже.

Итак, вы или ваш ребенок занимались в предыдущем календарном году в кружке/секции/на курсах (а может быть вы вместе с ребенком занимались на курсах. Такое тоже бывает). Как же получить заветный вычет? Для этого вам потребуется пройти несколько КРУГОВ АДА шагов:

ШАГ 1. Взять на работе справку о доходах (2-НДФЛ). Обычно этим занимается бухгалтерия. Там вас могут попросить написать заявление о получении справки и через 5 рабочих дней (зависит от организации) дадут справку о том, сколько вы за прошлый год заработали и сколько налогов работодатель за вас заплатил. Выглядеть эта справка будет примерно так. Красным выделены интересующие нас цифры (сумма налога, которую работодатель у вас удержал и заплатил государству). Только в рамках этой суммы мы можем что-то вернуть, при этом помня об ограничениях, описанных в пункте 2. 

Мы настоятельно рекомендуем взять такую справку обоим родителям. Ведь суммы официальной зарплаты одного родителя может не хватить.

ШАГ 2. Подготовить пакет документов об обучении. Обычно он состоит из:

  • - договора на обучение (проверяем, чтоб там были указаны: 1) реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности; 2) информация об очной форме обучения (для детей);
  • - документов, подтверждающих оплату обучения (чеки ККМ, банковские документы и др.);
  • - свидетельство о рождении ребенка;
  • - справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре);
  • - документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
  • - документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

ШАГ 3. На основании всех документов, указанных в шагах 1 и 2, необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и подать ее в налоговую инспекцию. Именно в декларации показываем государству:

  • -  сколько мы заработали за год и сколько за нас было уплачено налога;
  • - сколько мы заплатили за свое обучение или обучение детей;
  • - сколько просим вернуть нам денег.

Обычно декларацию дополняют заявлением с указанием номер лицевого банковского счета, на который необходимо зачислить денежные средства. Счет должен быть того же человека, который оплачивал обучение. И после этого несем все это в налоговую инспекцию (или отправляем заказным письмом). Там данные проверяют (это, по закону, может занять до 3 месяцев). Если ошибок не выявлено, то в течении 30 дней вам на счет приходят деньги.

Существует 3 способа заполнения:

  • - на бумажном носителе (когда мы берем пустой бумажный бланк или шаблон электронного документа и заполняем все поля самостоятельно. Форму декларации и указания по порядку заполнения можно посмотреть ТУТ;
  • - с помощью специальной программы. Программ таких несколько, но мы рекомендуем пользоваться той, которая разработана налоговыми органами. Программа эта бесплатная и довольно регулярно обновляется. Скачать ее можно ЗДЕСЬ;
  • - также можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Но для первой активации личного кабинета потребуется один раз сходить в налоговую инспекцию.

Именно с заполнением декларации возникает больше всего проблем. Если описывать их все – статья выйдет огромной. Поискав на просторах Интернета более-менее качественные видеоролики по непосредственному заполнению декларации, могу порекомендовать вам вот ЭТОТ.

В целом существует много фирм и специалистов, готовых за сумму в 500-1000 руб. сделать эту работу за вас. Обычно этим занимаются фирмы, ведущие бухгалтерский учет. В холле налоговой инспекции множество флаеров с телефонами. Поэтому людям, которым жалко тратить собственное время на то, чтобы разобраться в этом вопросе, могу порекомендовать несколько таких специалистов. Например Консультационная служба "Налоги. Бизнес. Право.". Ребята работают на рынке бухгалтерских услуг более 10 лет. С моей точки зрения им можно доверять.

Ну, и самое сладкое напоследок. С 2019 года мы вводим сервис для наших постоянных клиентов (тех, кто обучается у нас более года). Мы подготовим пакет документов на налоговый вычет за обучение в нашем образовательном центре АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО! Да, у нас вы сможете заполнить 3 НДФЛ бесплатно!

Если остались вопросы или необходима консультация – добро пожаловать! Вы можете записаться по номеру 202-205, и мы проконсультируем вас по всем вопросам!

 

Полезная информация тут:

Информация о вычетах на сайте Налоговой инспекции

  •