Эта статья будет полезна тем, кто хочет вернуть 13% оплаты за обучение. Речь пойдет про возврат НДФЛ за обучение детей на курсах и кружках.
Получая «белую» зарплату вы, как достойный сын/дочь нашей великой страны, отдаете малую часть (а ели быть точным - 13%, он же Налог на доходы физических лиц – НДФЛ, или подоходный налог (устаревшее понятие) нашему государству. То есть, если вы заработали 100 тысяч рублей, то на руки вы от работодателя получаете 87 тысяч. Те самые 13 % работодатель ОБЯЗАН (!) вам в руки не давать, а удержать и отдать государству. Так вот, оплачивая лечение, обучение (свое и своих родственников), ВЫ можете вернуть часть этих денег. Давайте разберемся, как это сделать при обучении на курсах.
Для начала проясним несколько основных моментов.
- Вычет может получить лицо, получающее официальные доходы. То есть работодатель должен платить за вас государству тот самый НДФЛ. Ведь именно из него вам могут вернуть часть денег. Подтверждением служит справка о доходах от работодателя. Еще ее называют 2-НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии.
- Вычет можно получить если вы оплачиваете: 2.1. Свое обучение или обучение брата/сестры. При этом максимальная сумма расходов на такое обучение не может превышать 120 тысяч рублей в год. Максимальная сумма вычета при этом может составить 120 000 х 13% = 15 600 руб. 2.2. Обучение собственных или подопечных детей. При этом действует несколько моментов:
- - договор на оказание образовательных услуг должен быть заключен с тем, кто оплачивает обучение (с мамой или папой). В договоре должно быть указано, за какого ребенка платит мама/папа;
- - максимальный возраст детей (как собственных, так и подопечных) – 24 года. То есть если вы оплачиваете обучение своего ребенка, которому 25 лет и больше, то на вычет вы уже не имеете права;
- - дети должны обучаться НА ОЧНОЙ ФОРМЕ ОБУЧЕНИЯ. Это должно быть написано в договоре на оказание образовательных услуг. В большей степени это относится к обучению в ВУЗе (так как именно там чаще всего встречаются другие формы обучения: заочная, вечерняя и др.). На курсах и в дополнительном образовании обычно используется очная форма обучения, но это должно быть прописано в договоре! В общем, трактовать этот момент исходя из практики лучше так: если в договоре на обучение сотрудники налоговых органов не увидят прямое указание на очную форму обучению, могут возникнуть сложности;
- - сумма расходов на обучение каждого ребенка для целей вычета не может превышать 50 000 рублей на одного ребенка в общей сумме на обоих родителей. Если говорить про сумму вычета, то на каждого ребенка родители смогут получить не более 50 000 х 13% = 6 500 руб.
Кстати, вот так выглядит образец справки о доходах с места работы
3. Вычет предоставляется при наличии у организации, где обучаетесь вы или ваш ребенок/опекун, лицензии на осуществление образовательной деятельности. Либо если вы или ваш ребенок/опекаемый обучаетесь у индивидуального предпринимателя, который самостоятельно осуществляет образовательную деятельность (только в этом случае ему не нужно получать лицензию). В этом случае в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должна содержаться информация об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Сложная фраза.
4. Вычет можно получить только в том случае, если вы предоставите в налоговые органы документы, подтверждающие фактические расходы на оплату обучения. Это могут быть копии чеков ККМ, банковские квитанции и др.
5. Вычет обычно получают за предшествующий календарный год. То есть если вы или ваш ребенок усиленно занимались в кружке/секции/на курсах в 2019 году, то вычет вы сможете получить только в 2020 году. Есть исключения, но об этом позже.
Итак, вы или ваш ребенок занимались в предыдущем календарном году в кружке/секции/на курсах (а может быть вы вместе с ребенком занимались на курсах. Такое тоже бывает). Как же получить заветный вычет? Для этого вам потребуется пройти несколько КРУГОВ АДА шагов:
ШАГ 1. Взять на работе справку о доходах (2-НДФЛ). Обычно этим занимается бухгалтерия. Там вас могут попросить написать заявление о получении справки и через 5 рабочих дней (зависит от организации) дадут справку о том, сколько вы за прошлый год заработали и сколько налогов работодатель за вас заплатил. Выглядеть эта справка будет примерно так. Красным выделены интересующие нас цифры (сумма налога, которую работодатель у вас удержал и заплатил государству). Только в рамках этой суммы мы можем что-то вернуть, при этом помня об ограничениях, описанных в пункте 2.
Мы настоятельно рекомендуем взять такую справку обоим родителям. Ведь суммы официальной зарплаты одного родителя может не хватить.
ШАГ 2. Подготовить пакет документов об обучении. Обычно он состоит из:
- - договора на обучение (проверяем, чтоб там были указаны: 1) реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности; 2) информация об очной форме обучения (для детей);
- - документов, подтверждающих оплату обучения (чеки ККМ, банковские документы и др.);
- - свидетельство о рождении ребенка;
- - справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре);
- - документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
- - документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
ШАГ 3. На основании всех документов, указанных в шагах 1 и 2, необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и подать ее в налоговую инспекцию. Именно в декларации показываем государству:
- - сколько мы заработали за год и сколько за нас было уплачено налога;
- - сколько мы заплатили за свое обучение или обучение детей;
- - сколько просим вернуть нам денег.
Обычно декларацию дополняют заявлением с указанием номер лицевого банковского счета, на который необходимо зачислить денежные средства. Счет должен быть того же человека, который оплачивал обучение. И после этого несем все это в налоговую инспекцию (или отправляем заказным письмом). Там данные проверяют (это, по закону, может занять до 3 месяцев). Если ошибок не выявлено, то в течении 30 дней вам на счет приходят деньги.
Существует 3 способа заполнения:
- - на бумажном носителе (когда мы берем пустой бумажный бланк или шаблон электронного документа и заполняем все поля самостоятельно. Форму декларации и указания по порядку заполнения можно посмотреть ТУТ;
- - с помощью специальной программы. Программ таких несколько, но мы рекомендуем пользоваться той, которая разработана налоговыми органами. Программа эта бесплатная и довольно регулярно обновляется. Скачать ее можно ЗДЕСЬ;
- - также можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Но для первой активации личного кабинета потребуется один раз сходить в налоговую инспекцию.
Именно с заполнением декларации возникает больше всего проблем. Если описывать их все – статья выйдет огромной. Поискав на просторах Интернета более-менее качественные видеоролики по непосредственному заполнению декларации, могу порекомендовать вам вот ЭТОТ.
В целом существует много фирм и специалистов, готовых за сумму в 500-1000 руб. сделать эту работу за вас. Обычно этим занимаются фирмы, ведущие бухгалтерский учет. В холле налоговой инспекции множество флаеров с телефонами. Поэтому людям, которым жалко тратить собственное время на то, чтобы разобраться в этом вопросе, могу порекомендовать несколько таких специалистов. Например Консультационная служба "Налоги. Бизнес. Право.". Ребята работают на рынке бухгалтерских услуг более 10 лет. С моей точки зрения им можно доверять.
Ну, и самое сладкое напоследок. С 2019 года мы вводим сервис для наших постоянных клиентов (тех, кто обучается у нас более года). Мы подготовим пакет документов на налоговый вычет за обучение в нашем образовательном центре АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО! Да, у нас вы сможете заполнить 3 НДФЛ бесплатно!
Если остались вопросы или необходима консультация – добро пожаловать! Вы можете записаться по номеру 202-205, и мы проконсультируем вас по всем вопросам!
Полезная информация тут:
Информация о вычетах на сайте Налоговой инспекции